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Conciliación Bancaria

🔑 Acceso​

Ruta: Contabilidad > Conciliación Bancaria
Permisos: accounting:read o accounting:*

Acciones disponibles:

  • Listar conciliaciones: Contabilidad > Conciliación Bancaria
  • Nueva conciliación: Contabilidad > Conciliación Bancaria > Botón "Nueva Conciliación"
  • Workspace de conciliación: Desde el detalle de una conciliación

La conciliación bancaria es el proceso de comparar los registros contables de la empresa con los estados de cuenta bancarios para identificar y corregir diferencias.

Propósito​

Objetivos Principales​

  • Verificar la exactitud de los registros contables
  • Identificar transacciones no registradas
  • Detectar errores en registros bancarios o contables
  • Prevenir fraudes y malversaciones
  • Mantener saldos bancarios actualizados

Diferencias Comunes​

  • Depósitos en tránsito: Registrados pero no reflejados en banco
  • Cheques pendientes: Emitidos pero no cobrados
  • Cargos bancarios: Comisiones no registradas
  • Abonos bancarios: Intereses no registrados
  • Errores: De captura o procesamiento

Tipos de Conciliación​

1. Conciliación Contable​

Realizada desde el módulo de Contabilidad.

Características:

  • Enfoque en asientos contables
  • Genera asientos de ajuste automáticamente
  • Afecta el libro mayor
  • Requiere permisos contables

Proceso:

  1. Seleccionar cuenta bancaria contable
  2. Cargar estado de cuenta del banco
  3. Identificar transacciones coincidentes
  4. Marcar partidas conciliadas
  5. Generar asientos de ajuste
  6. Contabilizar ajustes

2. Conciliación de Tesorería​

Realizada desde el módulo de Finanzas/Tesorería.

Características:

  • Enfoque en flujo de caja
  • Actualiza saldos de tesorería
  • No genera asientos directamente
  • Requiere permisos de tesorería

Proceso:

  1. Seleccionar cuenta de tesorería
  2. Importar movimientos bancarios
  3. Emparejar con transacciones registradas
  4. Identificar diferencias
  5. Actualizar saldos

Workspace de Conciliación​

Interfaz Unificada​

El sistema proporciona un workspace integrado que muestra:

┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ CONCILIACIÓN BANCARIA                                       │
│ Cuenta: Banco Principal USD - 1.1.01.002                    │
│ Período: Enero 2026                                         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                                                             │
│ Saldo según Libros:           $540,000.00                  │
│ Saldo según Banco:            $535,500.00                  │
│ Diferencia:                    $4,500.00                   │
│                                                             │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ MOVIMIENTOS CONTABLES          │ MOVIMIENTOS BANCARIOS      │
├────────────────────────────────┼────────────────────────────┤
│ ☑ 05/01 Cobro Cliente          │ ☑ 05/01 Depósito           │
│   $50,000.00                   │   $50,000.00               │
│                                │                            │
│ ☑ 10/01 Pago Proveedor         │ ☑ 10/01 Cheque #1234       │
│   $30,000.00                   │   $30,000.00               │
│                                │                            │
│ ☐ 31/01 Depósito               │ ☐ 31/01 Comisión Bancaria  │
│   $5,000.00 (En tránsito)      │   $500.00 (No registrado)  │
│                                │                            │
└────────────────────────────────┴────────────────────────────┘

Funcionalidades​

Emparejamiento Automático:

  • Coincidencia por monto y fecha
  • Tolerancia configurable (±1 día, ±$0.01)
  • Sugerencias inteligentes

Emparejamiento Manual:

  • Arrastrar y soltar
  • Selección múltiple
  • Búsqueda y filtros

Gestión de Diferencias:

  • Marcar como conciliado
  • Crear ajuste contable
  • Registrar como pendiente

Proceso de Conciliación​

Paso 1: Preparación​

Información Necesaria:

  • Estado de cuenta bancario del período
  • Libro mayor de la cuenta bancaria
  • Saldo inicial conciliado del período anterior

Verificaciones Previas:

  • Todos los asientos del período están contabilizados
  • No hay asientos en borrador pendientes
  • Conciliación anterior está cerrada

Paso 2: Importación de Datos​

Movimientos Bancarios:

  • Importar desde archivo (CSV, Excel, OFX)
  • Captura manual
  • Integración API bancaria (si disponible)

Formato de Importación:

Fecha,Descripción,Referencia,Débito,Crédito
2026-01-05,Depósito Cliente ABC,DEP-001,50000.00,
2026-01-10,Cheque 1234,CHK-1234,,30000.00
2026-01-31,Comisión Mensual,COM-001,,500.00

Paso 3: Emparejamiento​

Automático:

  1. El sistema busca coincidencias exactas
  2. Marca automáticamente transacciones emparejadas
  3. Muestra sugerencias para revisión manual

Manual:

  1. Revisar transacciones no emparejadas
  2. Buscar correspondencias por referencia o descripción
  3. Emparejar manualmente
  4. Marcar como conciliado

Paso 4: Identificar Diferencias​

Tipos de Partidas No Conciliadas:

A. Depósitos en Tránsito

  • Registrados en libros
  • No aparecen en banco
  • Acción: Verificar en próximo estado de cuenta

B. Cheques Pendientes

  • Emitidos y registrados
  • No cobrados aún
  • Acción: Seguimiento de antigüedad

C. Cargos Bancarios No Registrados

  • Comisiones, intereses, cargos
  • Aparecen en banco
  • Acción: Crear asiento de ajuste

D. Depósitos No Registrados

  • Abonos, intereses ganados
  • Aparecen en banco
  • Acción: Crear asiento de ajuste

E. Errores

  • Diferencias por captura incorrecta
  • Acción: Corregir y ajustar

Paso 5: Ajustes Contables​

Crear Asientos de Ajuste:

Ejemplo 1: Comisión Bancaria

Asiento: ASI-2026-00XXX
Descripción: Comisión bancaria enero 2026

Cuenta                          Débito      Crédito
─────────────────────────────────────────────────────
5.4.02 Comisiones Bancarias      $500.00
1.1.01.002 Banco Principal                   $500.00

Ejemplo 2: Intereses Ganados

Asiento: ASI-2026-00XXX
Descripción: Intereses ganados enero 2026

Cuenta                          Débito      Crédito
─────────────────────────────────────────────────────
1.1.01.002 Banco Principal       $150.00
4.2.01 Ingresos Financieros                  $150.00

Ejemplo 3: Error de Captura

Asiento: ASI-2026-00XXX
Descripción: Corrección pago proveedor (era $3,000 no $30,000)

Cuenta                          Débito      Crédito
─────────────────────────────────────────────────────
1.1.01.002 Banco Principal    $27,000.00
2.1.01.001 Proveedores                    $27,000.00

Paso 6: Cédula de Conciliación​

Formato Estándar:

CÉDULA DE CONCILIACIÓN BANCARIA
Banco Principal USD - Cuenta 1.1.01.002
Período: Enero 2026

Saldo según Banco al 31/01/2026                    $535,500.00

MÁS: Depósitos en Tránsito
  31/01 Depósito Cliente XYZ                         $5,000.00
Total Depósitos en Tránsito                          $5,000.00

MENOS: Cheques Pendientes
  28/01 Cheque #1245 - Proveedor ABC                ($3,000.00)
  30/01 Cheque #1246 - Servicios                    ($2,000.00)
Total Cheques Pendientes                            ($5,000.00)

Saldo Conciliado                                   $535,500.00

Saldo según Libros al 31/01/2026                   $540,000.00

MENOS: Ajustes Requeridos
  Comisión Bancaria                                   ($500.00)
  Error Captura Cheque #1240                        ($4,000.00)
Total Ajustes                                       ($4,500.00)

Saldo Ajustado según Libros                        $535,500.00

VERIFICACIÓN: Saldo Conciliado = Saldo Ajustado ✓

Paso 7: Cierre de Conciliación​

Acciones Finales:

  1. Contabilizar todos los asientos de ajuste
  2. Verificar que saldos coinciden
  3. Generar reporte de conciliación
  4. Marcar conciliación como cerrada
  5. Archivar documentación soporte

Reportes de Conciliación​

Reporte Detallado​

  • Todas las transacciones del período
  • Estado de conciliación de cada una
  • Ajustes realizados
  • Cédula de conciliación

Reporte de Partidas Pendientes​

  • Depósitos en tránsito por antigüedad
  • Cheques pendientes por antigüedad
  • Seguimiento de partidas no conciliadas

Reporte de Ajustes​

  • Lista de asientos de ajuste generados
  • Impacto en saldos
  • Razones de ajuste

Integración con Tesorería​

Flujo Bidireccional​

Desde Tesorería a Contabilidad:

  1. Transacciones de tesorería generan asientos automáticos
  2. Asientos se reflejan en cuenta bancaria contable
  3. Conciliación contable valida transacciones de tesorería

Desde Contabilidad a Tesorería:

  1. Ajustes contables actualizan saldos de tesorería
  2. Diferencias identificadas se comunican a tesorería
  3. Tesorería ajusta sus registros

Workspace Unificado​

El workspace de conciliación muestra:

  • Movimientos de tesorería
  • Asientos contables relacionados
  • Estado de cuenta bancario
  • Permite conciliar desde ambas perspectivas

Mejores Prácticas​

✅ Recomendaciones​

  • Realizar conciliaciones mensualmente
  • No esperar más de 30 días para conciliar
  • Investigar diferencias inmediatamente
  • Documentar todas las partidas no conciliadas
  • Mantener archivo de estados de cuenta
  • Revisar cheques pendientes antiguos (>90 días)
  • Automatizar importación de movimientos bancarios
  • Establecer límites de tolerancia razonables

⚠️ Advertencias​

  • No cerrar conciliación con diferencias sin explicar
  • No ignorar partidas pequeñas (pueden acumularse)
  • No modificar transacciones históricas conciliadas
  • Verificar que ajustes no dupliquen registros
  • No conciliar sin estado de cuenta oficial
  • Investigar patrones de diferencias recurrentes

Frecuencia Recomendada​

Mensual (Mínimo)​

  • Cuentas bancarias principales
  • Cuentas con alto volumen de transacciones

Semanal​

  • Cuentas de alta rotación
  • Cuentas con saldos críticos
  • Períodos de cierre contable

Diaria​

  • Cuentas de operación crítica
  • Control de fraude
  • Empresas con alto volumen

Permisos Necesarios​

Conciliación Contable​

  • accounting.view - Ver conciliaciones
  • accounting.reconciliation - Realizar conciliaciones
  • accounting.post - Contabilizar ajustes

Conciliación de Tesorería​

  • treasury.view - Ver conciliaciones
  • treasury.reconciliation - Realizar conciliaciones
  • treasury.edit - Ajustar saldos

Auditoría y Trazabilidad​

Registro de Cambios​

El sistema mantiene registro de:

  • Usuario que realizó la conciliación
  • Fecha y hora de conciliación
  • Transacciones emparejadas
  • Ajustes generados
  • Aprobaciones (si aplica)

Reportes de Auditoría​

  • Historial de conciliaciones
  • Cambios en partidas conciliadas
  • Ajustes por período
  • Diferencias recurrentes