Integración Tesorería-Contabilidad
Conciliación Tesorería-Contabilidad
El módulo de Integración es el puente entre el sistema de Tesorería (flujo real de efectivo) y el sistema de Contabilidad (registro devengado). Su función es garantizar que ambos sistemas estén alineados y permitir identificar y resolver cualquier diferencia entre ellos.
¿Por qué existe este módulo?
En el ERP existen dos sistemas financieros independientes que registran la realidad económica desde perspectivas distintas:
| Sistema | ¿Qué registra? | ¿Cuándo registra? | Saldo principal |
|---|---|---|---|
| Tesorería | Movimiento real de dinero | Cuando el dinero se mueve físicamente | BankAccount.currentBalance |
| Contabilidad | Hecho económico (devengado) | Cuando se genera la obligación | AccountingAccount.balance |
Ejemplo práctico:
- Se aprueba una valuación de contratista por $50,000 → Contabilidad registra inmediatamente:
Construcción en Proceso D / CxP Contratistas C - El pago real se hace 30 días después → Tesorería registra la salida de banco y Contabilidad registra:
CxP Contratistas D / Banco C
Durante esos 30 días, el saldo de tesorería (banco) es mayor que el saldo contable de la cuenta bancaria. El módulo de Integración permite detectar y explicar estas diferencias.
¿Qué gestiona este módulo?
| Sección | Descripción |
|---|---|
| Dashboard | KPIs comparativos entre saldos de tesorería y contabilidad por cuenta |
| Conciliaciones | Proceso de verificar y alinear saldos de tesorería vs. cuentas contables |
| Reporte Consolidado | Vista unificada de posición financiera con ambos sistemas |
| Flujo de Efectivo Consolidado | Flujo de caja clasificado por actividades (operativo, inversión, financiamiento) |
Flujo completo de una operación financiera
1. Operación en módulo de negocio (Nómina, Compras, Proyectos)
↓
2. Sistema genera Transacción de Tesorería
→ Actualiza BankAccount.currentBalance
↓
3. Sistema genera Asiento Contable automático (via Mapeos)
→ Al publicar: actualiza AccountingAccount.balance
↓
4. Conciliación Tesorería-Contabilidad
→ Compara BankAccount vs AccountingAccount vinculada
→ Identifica diferencias (timing, errores, ajustes pendientes)
↓
5. Si hay diferencias → Asiento de ajuste o corrección
↓
6. Conciliación cerrada: ambos sistemas alineados ✓
Causas comunes de diferencias
| Causa | Descripción |
|---|---|
| Timing | Asiento contable generado pero pago aún no realizado |
| Asiento faltante | Operación de tesorería sin asiento contable correspondiente |
| Error de monto | Diferencia entre monto en transacción y monto en asiento |
| Cuenta incorrecta | Mapeo contable apuntando a cuenta equivocada |
| Ajuste bancario | Comisión o cargo bancario no registrado contablemente |
Glosario
| Término | Definición |
|---|---|
| Conciliación Tesorería-Contabilidad | Proceso de comparar saldo en banco (tesorería) con saldo de la cuenta contable correspondiente |
| Diferencia de conciliación | Monto por el cual el saldo de tesorería difiere del saldo contable |
| Asiento de ajuste | Asiento contable creado para corregir una diferencia identificada en conciliación |
| Timing | Diferencia temporal entre el registro en tesorería y el registro contable |
| Flujo operativo | Efectivo generado o usado en las operaciones principales del negocio |
| Flujo de inversión | Efectivo usado en activos de largo plazo (CAPEX) |
| Flujo de financiamiento | Efectivo de préstamos, aportes de capital o dividendos |
Documentación relacionada
- Conciliaciones — Proceso de reconciliar tesorería con contabilidad
- Reporte Consolidado — Vista unificada de posición financiera
- Flujo de Efectivo Consolidado — Análisis de flujo por categorías
- Finanzas / Tesorería — Sistema de tesorería
- Contabilidad — Sistema contable