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Módulo de Presupuesto

Dashboard de Presupuesto​

Dashboard del módulo de Presupuesto con indicadores de ejecución

Lista de Planes Presupuestarios​

Listado de planes presupuestarios anuales

Acceso al Módulo​

Menú Principal: Presupuesto

El módulo de Presupuesto es accesible desde el menú lateral principal. Las opciones disponibles son:

  • Dashboard: Presupuesto > Dashboard
  • Planes: Presupuesto > Planes
  • Categorías: Presupuesto > Categorías
  • Ejecución: Presupuesto > Ejecución
  • Compromisos: Presupuesto > Compromisos
  • Conciliación: Presupuesto > Conciliación

Permisos requeridos: budget:read, budget:*, finance:read o finance:*

Dashboard de Presupuesto en Tiempo Real

Descripción General​

El módulo de Presupuesto gestiona la planificación financiera, control de gastos y seguimiento de ejecución presupuestaria de la empresa.

Características Principales​

📊 Planificación Presupuestaria​

Planes Presupuestarios

  • Creación de planes presupuestarios por proyecto
  • Versionamiento de presupuestos
  • Partidas presupuestarias detalladas
  • Presupuestos por período fiscal

💼 Compromisos Presupuestarios​

Dashboard de Compromisos

Compromisos Presupuestarios

  • Registro de compromisos antes de ejecutar gastos
  • Control de disponibilidad presupuestaria
  • Seguimiento de compromisos vs ejecución
  • Dashboard de compromisos

🔗 Integración con Contabilidad​

  • Generación automática de asientos contables
  • Enlaces configurables por partida
  • Sincronización de ejecución presupuestaria
  • Reportes consolidados

📈 Control y Seguimiento​

  • Ejecución presupuestaria en tiempo real
  • Comparación presupuesto vs real
  • Alertas de sobre-ejecución
  • Reportes de desviaciones

🎯 Integración con Proyectos​

  • Presupuestos vinculados a proyectos
  • Seguimiento por actividad
  • Control de gastos mixtos
  • Trazabilidad completa

Centros de Costo​

Los planes presupuestarios se organizan por Centros de Costo. Cada linea presupuestaria debe asociarse a un CC.

Ver la guia completa: Centros de Costo

Filtros Avanzados​

La lista de planes y ejecuciones puede filtrarse por:

FiltroDescripcion
Centro de CostoFiltrar por CC especifico o categoria
DepartamentoFiltrar por departamento responsable
Tipo OPEX/CAPEXVer solo gastos operativos o inversiones
CategoriaLOGISTICA, MANTENIMIENTO, PRODUCCION, etc.
Ano FiscalPeriodo fiscal del plan

Columnas OEP / Planificado / Real​

ColumnaSignificadoComo se llena
OEP (Original Estimate at Plan)Monto original aprobadoSe congela al aprobar el plan. No cambia nunca
PlanificadoMonto planificado vigentePuede cambiar con versiones del plan
Ejecutado (Real)Gasto realmente incurridoSe llena con ejecuciones presupuestarias
ComprometidoCompromisos aprobados pendientesSe llena con OCs y contratos aprobados
DisponiblePlanificado - Ejecutado - ComprometidoCalculado automaticamente

Como se congela el OEP:

  1. Se crea el plan presupuestario con lineas y montos
  2. Se envia a aprobacion
  3. Al aprobar, el OEP se congela con los montos aprobados
  4. Futuras versiones del plan modifican el "Planificado" pero el OEP se mantiene
  5. Esto permite medir desviaciones del plan original

Como afectan las ejecuciones al Real:

  1. Al registrar un gasto (factura, nomina, salida de inventario)
  2. Se crea una ejecucion presupuestaria contra la linea
  3. El monto ejecutado se suma al "Real"
  4. El disponible se reduce automaticamente
  5. Si hay compromiso previo, este se consume

Conceptos Clave​

Plan Presupuestario​

Documento que define el presupuesto para un proyecto o periodo especifico.

Componentes:

  • Código único
  • Proyecto asociado
  • Período fiscal
  • Partidas presupuestarias
  • Monto total aprobado

Partida Presupuestaria​

Línea específica dentro del plan presupuestario.

Información:

  • Código de partida
  • Descripción
  • Categoría de gasto
  • Monto presupuestado
  • Cuenta contable asociada
  • Centro de costos

Compromiso Presupuestario​

Reserva de presupuesto antes de ejecutar un gasto.

Propósito:

  • Asegurar disponibilidad de fondos
  • Evitar sobre-ejecución
  • Control previo de gastos
  • Trazabilidad de autorizaciones

Ejecución Presupuestaria​

Registro del gasto real contra el presupuesto.

Proceso:

  1. Compromiso → Reserva presupuesto
  2. Ejecución → Gasto real
  3. Pago → Salida de efectivo
  4. Contabilización → Asiento contable

Estructura del Módulo​

Modelos de Datos​

BudgetPlan (Plan Presupuestario)​

  • code: Código único del plan
  • projectId: Proyecto asociado
  • fiscalYear: Año fiscal
  • status: DRAFT, APPROVED, ACTIVE, CLOSED
  • totalBudget: Monto total aprobado
  • version: Número de versión

BudgetLine (Partida Presupuestaria)​

  • budgetPlanId: Plan al que pertenece
  • code: Código de partida
  • description: Descripción
  • category: Categoría de gasto
  • budgetedAmount: Monto presupuestado
  • committedAmount: Monto comprometido
  • executedAmount: Monto ejecutado
  • accountingAccountId: Cuenta contable

BudgetCommitment (Compromiso Presupuestario)​

  • code: Código único (COM-2026-00001)
  • budgetLineId: Partida afectada
  • description: Descripción del compromiso
  • amount: Monto comprometido
  • status: PENDING, APPROVED, EXECUTED, CANCELLED
  • sourceModule: Módulo origen (procurement, projects, etc.)
  • sourceEntityId: ID de la entidad origen

BudgetExecution (Ejecución Presupuestaria)​

  • budgetLineId: Partida afectada
  • commitmentId: Compromiso relacionado (opcional)
  • description: Descripción de la ejecución
  • amount: Monto ejecutado
  • executionDate: Fecha de ejecución
  • journalEntryId: Asiento contable generado

Flujo de Trabajo​

1. Creación del Plan Presupuestario​

Proceso:

  1. Navegar a Presupuesto > Planes
  2. Crear nuevo plan
  3. Asociar a proyecto
  4. Definir período fiscal
  5. Agregar partidas presupuestarias
  6. Guardar como borrador

2. Aprobación del Presupuesto​

Proceso:

  1. Revisar plan en borrador
  2. Verificar totales y partidas
  3. Enviar para aprobación
  4. Aprobadores revisan y aprueban
  5. Estado cambia a APPROVED
  6. Plan queda activo para uso

3. Registro de Compromisos​

Proceso:

  1. Identificar necesidad de gasto
  2. Crear compromiso presupuestario
  3. Seleccionar partida presupuestaria
  4. Verificar disponibilidad
  5. Registrar monto y descripción
  6. Aprobar compromiso
  7. Presupuesto se reserva

4. Ejecución del Gasto​

Ejecución Presupuestaria

Proceso:

  1. Gasto real se registra
  2. Se vincula a compromiso (si existe)
  3. Se actualiza ejecución presupuestaria
  4. Se genera asiento contable automático
  5. Saldos se actualizan

5. Seguimiento y Control​

Proceso:

  1. Revisar dashboard de presupuesto
  2. Analizar desviaciones
  3. Generar reportes
  4. Tomar acciones correctivas

Versionamiento de Presupuestos​

Concepto​

Permite mantener múltiples versiones de un plan presupuestario para comparación y auditoría.

Casos de Uso​

  • Presupuesto Original: Versión 1.0 aprobada inicialmente
  • Revisión: Versión 2.0 con ajustes aprobados
  • Suplemento: Versión 3.0 con fondos adicionales

Proceso de Versionamiento​

  1. Crear Nueva Versión:

    • Desde plan existente
    • Clic en "Crear Versión"
    • Sistema copia partidas actuales
    • Nueva versión en estado DRAFT

  2. Modificar Nueva Versión:

    • Ajustar montos
    • Agregar/eliminar partidas
    • Documentar cambios

  3. Aprobar Nueva Versión:

    • Enviar para aprobación
    • Aprobadores comparan versiones
    • Al aprobar, se activa nueva versión

  4. Historial de Versiones:

    • Ver todas las versiones
    • Comparar versiones lado a lado
    • Trazabilidad de cambios

Dashboard de Presupuesto​

Indicadores Principales​

Resumen Ejecutivo:

  • Total Presupuestado
  • Total Comprometido
  • Total Ejecutado
  • Disponible

Por Estado:

  • Compromisos Pendientes
  • Compromisos Aprobados
  • En Ejecución
  • Completados

Alertas:

  • Partidas sobre-ejecutadas
  • Compromisos vencidos
  • Presupuesto agotado

Gráficos​

Ejecución por Categoría:

  • Gráfico de barras
  • Presupuestado vs Ejecutado
  • Por categoría de gasto

Tendencia Mensual:

  • Línea de tiempo
  • Ejecución acumulada
  • Proyección

Distribución:

  • Gráfico circular
  • Porcentaje por partida
  • Top 10 partidas

Reportes​

Reporte de Ejecución Presupuestaria​

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Proyecto: [Nombre Proyecto]
Período: Enero 2026

Partida              Presupuestado  Comprometido  Ejecutado    Disponible    %Ejec
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Materiales           $100,000.00    $30,000.00    $25,000.00   $45,000.00    25%
Mano de Obra         $150,000.00    $50,000.00    $45,000.00   $55,000.00    30%
Equipos              $80,000.00     $20,000.00    $15,000.00   $45,000.00    19%
Servicios            $50,000.00     $10,000.00    $8,000.00    $32,000.00    16%
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
TOTAL                $380,000.00    $110,000.00   $93,000.00   $177,000.00   24%

Reporte de Compromisos​

Lista todos los compromisos por estado con detalles de partida, monto y origen.

Reporte de Desviaciones​

Identifica partidas con sobre-ejecución o sub-ejecución significativa.

Reporte Comparativo de Versiones​

Compara diferentes versiones del presupuesto lado a lado.

Integración con Otros Módulos​

Con Contabilidad​

  • Asientos automáticos por ejecución
  • Enlaces configurables
  • Sincronización de saldos

Con Proyectos​

  • Presupuestos por proyecto
  • Seguimiento de actividades
  • Control de gastos

Con Compras​

  • Compromisos desde órdenes de compra
  • Ejecución al recepcionar
  • Trazabilidad completa

Con AFE​

  • Vinculación de AFE con presupuesto
  • Control de autorizaciones
  • Seguimiento de gastos

Permisos y Roles​

Permisos Disponibles​

  • budget.view - Ver presupuestos
  • budget.create - Crear planes
  • budget.edit - Editar borradores
  • budget.approve - Aprobar presupuestos
  • budget.commit - Crear compromisos
  • budget.execute - Registrar ejecución
  • budget.reports - Ver reportes
  • budget.admin - Administrar configuración

Roles Típicos​

  • Gerente de Proyecto: create, edit, commit, execute, reports
  • Gerente Financiero: view, approve, reports, admin
  • Contador: view, reports
  • Aprobador: view, approve

Mejores Prácticas​

✅ Recomendaciones​

  • Crear presupuestos detallados por partida
  • Registrar compromisos antes de ejecutar gastos
  • Revisar ejecución mensualmente
  • Mantener versiones documentadas
  • Configurar alertas de sobre-ejecución
  • Conciliar con contabilidad periódicamente

⚠️ Advertencias​

  • No ejecutar sin compromiso previo en proyectos grandes
  • Verificar disponibilidad antes de comprometer
  • No modificar presupuestos aprobados sin versionamiento
  • Documentar razones de desviaciones
  • No cerrar períodos sin conciliar

Conciliación Presupuestaria​

Conciliación Presupuestaria