Ejecución Presupuestaria
La Ejecución Presupuestaria muestra en tiempo real cuánto del presupuesto aprobado ha sido efectivamente gastado. A diferencia de los compromisos (que representan compromisos futuros), la ejecución registra gastos ya realizados.
¿Qué es la ejecución presupuestaria?
La ejecución es el gasto real contra el presupuesto planificado. Se registra automáticamente cuando otros módulos del ERP procesan operaciones financieras:
| Módulo | Cuándo registra ejecución |
|---|---|
| Nómina | Al aprobar y pagar un período de nómina |
| Procura | Al recibir mercancía (entrada a inventario) |
| Proyectos | Al aprobar un gasto o valuación de proyecto |
| Caja Chica | Al aprobar un reporte de gastos |
| Inventario | Al procesar salidas de material con centro de costo |
Cómo acceder
- En el menú lateral, seleccione "Presupuesto"
- Haga clic en "Ejecución" o "Ejecución Presupuestaria"
Vista de Ejecución
La pantalla de ejecución muestra por categoría presupuestaria:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Categoría | Categoría del plan presupuestario |
| Presupuesto Aprobado | Monto total asignado a esta categoría |
| Comprometido | Monto en compromisos activos (no ejecutado aún) |
| Ejecutado | Gasto real registrado |
| Disponible | Presupuesto − Comprometido − Ejecutado |
| % Ejecución | (Ejecutado / Presupuesto) × 100 |
| Estado | Normal / En Alerta / Sobreejecución |
Indicadores de Estado
| Estado | Condición | Color |
|---|---|---|
| Normal | Ejecución < 80% | Verde |
| En Alerta | 80% ≤ Ejecución < 100% | Naranja |
| Sobreejecución | Ejecución ≥ 100% | Rojo |
Saldo Disponible
El saldo disponible se calcula así:
Disponible = Presupuesto Aprobado
− Comprometido (compromisos activos)
− Ejecutado (gastos reales)
Esto significa que un compromiso reduce el saldo disponible antes de que el dinero se gaste efectivamente, lo que permite planificar con mayor precisión.
Dashboard de Ejecución en Tiempo Real
El dashboard muestra:
- KPIs generales: Presupuesto total, ejecutado, comprometido, disponible
- Gráfico de barras: Ejecución por categoría
- Gráfico de gauge: % de ejecución global
- Tabla de categorías con mayor ejecución: Para identificar áreas de riesgo
- Tendencia mensual: Evolución de la ejecución mes a mes
Filtros disponibles
| Filtro | Descripción |
|---|---|
| Plan | Seleccionar el plan presupuestario (OPEX/CAPEX, año) |
| Período | Mes o rango de fechas |
| Departamento | Ver ejecución de un área específica |
| Categoría | Filtrar por tipo de gasto |
| Centro de Costo | Ver ejecución de un CC específico |
Ver el detalle de un gasto ejecutado
- En la tabla de ejecución, haga clic en el monto de "Ejecutado" de una categoría
- Se abrirá el listado de transacciones que conforman ese gasto
- Cada transacción muestra: fecha, módulo origen, descripción, monto, referencia
Exportar el reporte
- Configure los filtros deseados
- Haga clic en "Exportar"
- Seleccione el formato: PDF o Excel
- El reporte incluirá todas las categorías con sus montos y porcentajes
Preguntas Frecuentes
"Un gasto no aparece en la ejecución"
Verifique que:
- El gasto fue aprobado (no solo creado) en el módulo correspondiente
- El gasto tiene un centro de costo o categoría presupuestaria asignada
- El plan presupuestario al que pertenece está en estado ACTIVE
"¿Por qué el disponible es negativo?"
El disponible es negativo cuando hay sobreejecución (Ejecutado + Comprometido > Presupuesto). El sistema lo permite pero genera alertas.
"¿La ejecución se actualiza en tiempo real?"
Sí. Cada vez que se aprueba un gasto en cualquier módulo, la ejecución presupuestaria se actualiza automáticamente sin necesidad de procesos manuales.