Planes Presupuestarios

Un Plan Presupuestario es el documento maestro que define cuánto dinero se asigna a cada área o categoría de gasto durante un período fiscal. El sistema soporta planes de tipo OPEX (gastos operativos) y CAPEX (inversiones de capital).

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Cómo acceder

1. En el menú lateral, seleccione "Presupuesto"
2. Haga clic en "Planes" o "Planes Presupuestarios"
3. Verá la lista de planes del año actual

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Tipos de Plan

Tipo	Descripción
OPEX	Gastos operativos: nómina, servicios, mantenimiento, insumos
CAPEX	Inversiones de capital: instalaciones, equipos, construcción

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Estados de un Plan

Estado	Descripción
DRAFT	En elaboración, no vigente
PENDING_APPROVAL	Enviado para aprobación gerencial
APPROVED	Aprobado y listo para usar
ACTIVE	Vigente, acepta compromisos y ejecución
CLOSED	Período finalizado, sin movimientos nuevos
REJECTED	Rechazado en el proceso de aprobación

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Crear un Plan Presupuestario

Paso 1: Iniciar la creación

En la lista de planes, haga clic en "+ Nuevo Plan".

Paso 2: Datos generales

Campo	Requerido	Descripción
Código	✅	Código único del plan (ej: OPEX-2026, CAPEX-2026-Q1)
Nombre	✅	Nombre descriptivo del plan
Tipo	✅	OPEX o CAPEX
Año fiscal	✅	Año al que corresponde el plan
Fecha inicio	✅	Inicio del período presupuestario
Fecha fin	✅	Fin del período presupuestario
Moneda	✅	USD, VES u otra
Monto total	✅	Monto total presupuestado
Departamento		Departamento responsable del plan
Descripción		Notas y justificación del plan

Paso 3: Agregar categorías

Una vez creado el plan, agréguele categorías presupuestarias:

1. Vaya al detalle del plan
2. Haga clic en "+ Agregar Categoría"
3. Seleccione la categoría del catálogo o cree una nueva
4. Asigne el monto a cada categoría
5. La suma de categorías debe igualar el monto total del plan

Paso 4: Enviar para aprobación

1. Revise que el plan esté completo
2. Haga clic en "Enviar para Aprobación"
3. El plan pasará a estado PENDING_APPROVAL

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Aprobar un Plan

Solo usuarios con permisos de aprobación pueden aprobar planes:

1. El aprobador verá el plan en su cola de aprobación
2. Revisa las categorías y montos
3. Hace clic en "Aprobar" o "Rechazar" con comentarios
4. Si se aprueba, el plan pasa a ACTIVE y puede recibir compromisos y ejecución

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Ver el detalle de un Plan

El detalle de un plan muestra:

Sección	Contenido
Resumen	Monto total, ejecutado, comprometido, disponible
Categorías	Listado de categorías con su presupuesto y ejecución
Compromisos	Compromisos activos contra este plan
Ejecución	Gastos reales registrados
Versiones	Historial de versiones del plan

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Versionado del Plan

El sistema permite crear versiones de un plan:

• La versión v1 es la original aprobada
• Si se necesita ajustar el presupuesto, se crea una nueva versión
• Cada versión tiene su propio proceso de aprobación
• El sistema guarda el historial completo para comparación

Para crear una nueva versión:

1. Vaya al detalle del plan
2. Haga clic en "Nueva Versión"
3. Modifique los montos según sea necesario
4. Envíe la nueva versión para aprobación

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Alertas de Presupuesto

El sistema puede configurarse para generar alertas automáticas cuando:

• La ejecución supera el 80% del presupuesto de una categoría
• La ejecución supera el 100% (sobreejecución)
• Hay compromisos que llevan el disponible por debajo de un umbral

Ver configuración de alertas en el módulo de Configuración del Sistema.

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Preguntas Frecuentes

"¿Puedo modificar un plan activo?"

No directamente. Para modificar montos de un plan activo, cree una nueva versión.

"¿Qué pasa si supero el presupuesto?"

El sistema genera una alerta de sobreejecución. Dependiendo de la configuración, puede bloquear o solo alertar. Los compromisos también impactan el saldo disponible antes del gasto real.

"¿OPEX y CAPEX son planes separados?"

Sí. Se recomienda tener un plan OPEX y un plan CAPEX por año fiscal, aunque el sistema permite múltiples planes del mismo tipo si la empresa los organiza por departamento o proyecto.