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Módulo de Contabilidad

🔑 Acceso al Módulo​

Menú Principal: Contabilidad

El módulo de Contabilidad es accesible desde el menú lateral principal. Las opciones disponibles son:

  • Plan de Cuentas: Contabilidad > Plan de Cuentas
  • Asientos Contables: Contabilidad > Asientos Contables
  • Balance General: Contabilidad > Balance General
  • Estado de Resultados: Contabilidad > Estado de Resultados
  • Libro Mayor: Contabilidad > Libro Mayor
  • Balance de Comprobación: Contabilidad > Balance de Comprobación
  • Conciliación Bancaria: Contabilidad > Conciliación Bancaria
  • Notas Crédito/Débito: Contabilidad > Notas Crédito/Débito
  • Mapeos Contables: Contabilidad > Mapeos Contables
  • Cierre de Período: Contabilidad > Cierre de Período

Permisos requeridos: accounting:read o accounting:*

Descripción General​

Dashboard de Contabilidad

El módulo de Contabilidad es un sistema completo de contabilidad formal que cumple con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) y utiliza el sistema de partida doble.

Características Principales​

🏦 Plan de Cuentas Jerárquico​

Plan de Cuentas

  • Estructura de cuentas multinivel con códigos personalizables
  • Clasificación por tipo: Activos, Pasivos, Patrimonio, Ingresos, Gastos
  • Soporte para subcategorías (activos corrientes, fijos, etc.)
  • Cuentas de resumen y cuentas de detalle
  • Naturaleza deudora o acreedora por cuenta

📝 Asientos Contables (Journal Entries)​

Asientos Contables

  • Sistema de partida doble (débitos = créditos)
  • Tipos de asientos: apertura, regulares, ajustes, cierre
  • Estados: borrador, contabilizado, reversado
  • Trazabilidad completa con usuario y fecha
  • Integración automática desde otros módulos

📊 Estados Financieros​

  • Balance General (Balance Sheet): Activos, Pasivos y Patrimonio
  • Estado de Resultados (Income Statement): Ingresos y Gastos
  • Balance de Comprobación (Trial Balance): Verificación de partida doble
  • Libro Mayor (General Ledger): Movimientos detallados por cuenta

Balance de Comprobación

Balance General

Estado de Resultados

Libro Mayor

🔗 Integraciones Automáticas​

  • Tesorería: Pagos, cobros, transferencias bancarias
  • Presupuesto: Ejecución presupuestaria y compromisos
  • Nómina: Asiento de devengo al aprobar período + Asiento al pagar
  • Proyectos: Asiento de devengo al aprobar valuación + Asiento al pagar
  • Inventario: Asiento al recibir mercancía + Asiento al consumir en proyecto
  • Compras: Órdenes de compra y recepciones

📄 Notas de Crédito y Débito​

  • Registro de devoluciones, descuentos y ajustes
  • Flujo de aprobación con estados
  • Generación automática de asientos contables
  • Asociación con documentos de referencia

🏦 Conciliaciones Bancarias​

Conciliación Bancaria

  • Conciliación de movimientos bancarios con registros contables
  • Identificación automática de transacciones
  • Ajustes y correcciones
  • Workspace integrado para gestión eficiente

📅 Gestión de Períodos Fiscales​

Cierre de Período

  • Control por período fiscal (YYYY-MM)
  • Depreciación automática de activos
  • Reportes por período

Estructura del Módulo​

Modelos de Datos​

AccountingAccount (Cuenta Contable)​

Representa cada cuenta en el plan de cuentas:

  • code: Código único (ej: 1.1.01.001)
  • name: Nombre de la cuenta
  • accountType: ASSET, LIABILITY, EQUITY, REVENUE, EXPENSE
  • accountSubtype: Clasificación adicional
  • parentId: Cuenta padre para jerarquía
  • level: Nivel en la jerarquía
  • isDebitNature: Naturaleza deudora (true) o acreedora (false)
  • acceptsTransactions: Solo cuentas hoja aceptan movimientos
  • balance: Saldo actual
  • balanceDebit/balanceCredit: Saldos acumulados

JournalEntry (Asiento Contable)​

Representa un asiento contable completo:

  • code: Código único (ASI-2026-00001)
  • entryDate: Fecha del asiento
  • description: Descripción del movimiento
  • entryType: OPENING, REGULAR, ADJUSTMENT, CLOSING
  • status: DRAFT, POSTED, REVERSED
  • fiscalPeriod: Período fiscal (YYYY-MM)
  • totalDebit/totalCredit: Totales que deben ser iguales
  • sourceModule: Módulo de origen (treasury, payroll, etc.)
  • sourceEntityId: ID de la entidad origen

JournalEntryLine (Línea de Asiento)​

Representa cada línea dentro de un asiento:

  • accountingAccountId: Cuenta afectada
  • lineNumber: Número de línea
  • description: Descripción específica
  • debitAmount: Monto débito
  • creditAmount: Monto crédito
  • currency: Moneda de la transacción
  • exchangeRate: Tipo de cambio aplicado
  • projectId/departmentId: Dimensiones analíticas opcionales

Flujo de Trabajo​

1. Configuración Inicial​

  1. Configurar el plan de cuentas jerárquico
  2. Definir cuentas de activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos
  3. Configurar enlaces contables para módulos integrados
  4. Establecer períodos fiscales

2. Operación Diaria​

  1. Asientos Manuales: Crear asientos en estado borrador

Nuevo Asiento Contable

  1. Asientos Automáticos: Generados por otros módulos (pagos, nómina, etc.)
  2. Revisión: Verificar que débitos = créditos
  3. Contabilización: Cambiar estado a POSTED para afectar balances
  4. Correcciones: Reversar asientos si es necesario

3. Cierre de Período​

  1. Revisar todos los asientos del período
  2. Realizar ajustes necesarios
  3. Calcular depreciaciones automáticas
  4. Generar estados financieros
  5. Cerrar el período fiscal

Permisos y Roles​

Permisos Disponibles​

  • accounting.view - Ver información contable
  • accounting.create - Crear asientos en borrador
  • accounting.edit - Editar asientos en borrador
  • accounting.post - Contabilizar asientos
  • accounting.reverse - Reversar asientos
  • accounting.delete - Eliminar asientos en borrador
  • accounting.reports - Ver reportes y estados financieros
  • accounting.admin - Administrar plan de cuentas y configuración

Roles Típicos​

  • Contador: Todos los permisos excepto admin
  • Asistente Contable: view, create, edit
  • Auditor: view, reports
  • Gerente Financiero: view, reports, admin

Mejores Prácticas​

✅ Recomendaciones​

  • Siempre verificar que débitos = créditos antes de contabilizar
  • Usar descripciones claras y detalladas en cada asiento
  • Revisar asientos automáticos antes de cerrar períodos
  • Mantener el plan de cuentas organizado y actualizado
  • Realizar conciliaciones bancarias mensualmente
  • Documentar ajustes y correcciones importantes

⚠️ Advertencias​

  • No eliminar cuentas que tienen movimientos históricos
  • No modificar asientos contabilizados (usar reversión)
  • No cerrar períodos sin revisar todos los asientos
  • No crear cuentas sin definir correctamente su naturaleza
  • Verificar tipos de cambio en transacciones multimoneda