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Módulo de Presupuesto

🔑 Acceso al Módulo​

Menú Principal: Presupuesto

El módulo de Presupuesto es accesible desde el menú lateral principal. Las opciones disponibles son:

  • Dashboard: Presupuesto > Dashboard
  • Planes: Presupuesto > Planes
  • Categorías: Presupuesto > Categorías
  • Ejecución: Presupuesto > Ejecución
  • Compromisos: Presupuesto > Compromisos
  • Conciliación: Presupuesto > Conciliación

Permisos requeridos: budget:read, budget:*, finance:read o finance:*

Dashboard de Presupuesto en Tiempo Real

Descripción General​

El módulo de Presupuesto gestiona la planificación financiera, control de gastos y seguimiento de ejecución presupuestaria de la empresa.

Características Principales​

📊 Planificación Presupuestaria​

Planes Presupuestarios

  • Creación de planes presupuestarios por proyecto
  • Versionamiento de presupuestos
  • Partidas presupuestarias detalladas
  • Presupuestos por período fiscal

💼 Compromisos Presupuestarios​

Dashboard de Compromisos

Compromisos Presupuestarios

  • Registro de compromisos antes de ejecutar gastos
  • Control de disponibilidad presupuestaria
  • Seguimiento de compromisos vs ejecución
  • Dashboard de compromisos

🔗 Integración con Contabilidad​

  • Generación automática de asientos contables
  • Enlaces configurables por partida
  • Sincronización de ejecución presupuestaria
  • Reportes consolidados

📈 Control y Seguimiento​

  • Ejecución presupuestaria en tiempo real
  • Comparación presupuesto vs real
  • Alertas de sobre-ejecución
  • Reportes de desviaciones

🎯 Integración con Proyectos​

  • Presupuestos vinculados a proyectos
  • Seguimiento por actividad
  • Control de gastos mixtos
  • Trazabilidad completa

Conceptos Clave​

Plan Presupuestario​

Documento que define el presupuesto para un proyecto o período específico.

Componentes:

  • Código único
  • Proyecto asociado
  • Período fiscal
  • Partidas presupuestarias
  • Monto total aprobado

Partida Presupuestaria​

Línea específica dentro del plan presupuestario.

Información:

  • Código de partida
  • Descripción
  • Categoría de gasto
  • Monto presupuestado
  • Cuenta contable asociada
  • Centro de costos

Compromiso Presupuestario​

Reserva de presupuesto antes de ejecutar un gasto.

Propósito:

  • Asegurar disponibilidad de fondos
  • Evitar sobre-ejecución
  • Control previo de gastos
  • Trazabilidad de autorizaciones

Ejecución Presupuestaria​

Registro del gasto real contra el presupuesto.

Proceso:

  1. Compromiso → Reserva presupuesto
  2. Ejecución → Gasto real
  3. Pago → Salida de efectivo
  4. Contabilización → Asiento contable

Estructura del Módulo​

Modelos de Datos​

BudgetPlan (Plan Presupuestario)​

  • code: Código único del plan
  • projectId: Proyecto asociado
  • fiscalYear: Año fiscal
  • status: DRAFT, APPROVED, ACTIVE, CLOSED
  • totalBudget: Monto total aprobado
  • version: Número de versión

BudgetLine (Partida Presupuestaria)​

  • budgetPlanId: Plan al que pertenece
  • code: Código de partida
  • description: Descripción
  • category: Categoría de gasto
  • budgetedAmount: Monto presupuestado
  • committedAmount: Monto comprometido
  • executedAmount: Monto ejecutado
  • accountingAccountId: Cuenta contable

BudgetCommitment (Compromiso Presupuestario)​

  • code: Código único (COM-2026-00001)
  • budgetLineId: Partida afectada
  • description: Descripción del compromiso
  • amount: Monto comprometido
  • status: PENDING, APPROVED, EXECUTED, CANCELLED
  • sourceModule: Módulo origen (procurement, projects, etc.)
  • sourceEntityId: ID de la entidad origen

BudgetExecution (Ejecución Presupuestaria)​

  • budgetLineId: Partida afectada
  • commitmentId: Compromiso relacionado (opcional)
  • description: Descripción de la ejecución
  • amount: Monto ejecutado
  • executionDate: Fecha de ejecución
  • journalEntryId: Asiento contable generado

Flujo de Trabajo​

1. Creación del Plan Presupuestario​

Proceso:

  1. Navegar a Presupuesto > Planes
  2. Crear nuevo plan
  3. Asociar a proyecto
  4. Definir período fiscal
  5. Agregar partidas presupuestarias
  6. Guardar como borrador

2. Aprobación del Presupuesto​

Proceso:

  1. Revisar plan en borrador
  2. Verificar totales y partidas
  3. Enviar para aprobación
  4. Aprobadores revisan y aprueban
  5. Estado cambia a APPROVED
  6. Plan queda activo para uso

3. Registro de Compromisos​

Proceso:

  1. Identificar necesidad de gasto
  2. Crear compromiso presupuestario
  3. Seleccionar partida presupuestaria
  4. Verificar disponibilidad
  5. Registrar monto y descripción
  6. Aprobar compromiso
  7. Presupuesto se reserva

4. Ejecución del Gasto​

Ejecución Presupuestaria

Proceso:

  1. Gasto real se registra
  2. Se vincula a compromiso (si existe)
  3. Se actualiza ejecución presupuestaria
  4. Se genera asiento contable automático
  5. Saldos se actualizan

5. Seguimiento y Control​

Proceso:

  1. Revisar dashboard de presupuesto
  2. Analizar desviaciones
  3. Generar reportes
  4. Tomar acciones correctivas

Versionamiento de Presupuestos​

Concepto​

Permite mantener múltiples versiones de un plan presupuestario para comparación y auditoría.

Casos de Uso​

  • Presupuesto Original: Versión 1.0 aprobada inicialmente
  • Revisión: Versión 2.0 con ajustes aprobados
  • Suplemento: Versión 3.0 con fondos adicionales

Proceso de Versionamiento​

  1. Crear Nueva Versión:

    • Desde plan existente
    • Clic en "Crear Versión"
    • Sistema copia partidas actuales
    • Nueva versión en estado DRAFT

  2. Modificar Nueva Versión:

    • Ajustar montos
    • Agregar/eliminar partidas
    • Documentar cambios

  3. Aprobar Nueva Versión:

    • Enviar para aprobación
    • Aprobadores comparan versiones
    • Al aprobar, se activa nueva versión

  4. Historial de Versiones:

    • Ver todas las versiones
    • Comparar versiones lado a lado
    • Trazabilidad de cambios

Dashboard de Presupuesto​

Indicadores Principales​

Resumen Ejecutivo:

  • Total Presupuestado
  • Total Comprometido
  • Total Ejecutado
  • Disponible

Por Estado:

  • Compromisos Pendientes
  • Compromisos Aprobados
  • En Ejecución
  • Completados

Alertas:

  • Partidas sobre-ejecutadas
  • Compromisos vencidos
  • Presupuesto agotado

Gráficos​

Ejecución por Categoría:

  • Gráfico de barras
  • Presupuestado vs Ejecutado
  • Por categoría de gasto

Tendencia Mensual:

  • Línea de tiempo
  • Ejecución acumulada
  • Proyección

Distribución:

  • Gráfico circular
  • Porcentaje por partida
  • Top 10 partidas

Reportes​

Reporte de Ejecución Presupuestaria​

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Proyecto: [Nombre Proyecto]
Período: Enero 2026

Partida              Presupuestado  Comprometido  Ejecutado    Disponible    %Ejec
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Materiales           $100,000.00    $30,000.00    $25,000.00   $45,000.00    25%
Mano de Obra         $150,000.00    $50,000.00    $45,000.00   $55,000.00    30%
Equipos              $80,000.00     $20,000.00    $15,000.00   $45,000.00    19%
Servicios            $50,000.00     $10,000.00    $8,000.00    $32,000.00    16%
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
TOTAL                $380,000.00    $110,000.00   $93,000.00   $177,000.00   24%

Reporte de Compromisos​

Lista todos los compromisos por estado con detalles de partida, monto y origen.

Reporte de Desviaciones​

Identifica partidas con sobre-ejecución o sub-ejecución significativa.

Reporte Comparativo de Versiones​

Compara diferentes versiones del presupuesto lado a lado.

Integración con Otros Módulos​

Con Contabilidad​

  • Asientos automáticos por ejecución
  • Enlaces configurables
  • Sincronización de saldos

Con Proyectos​

  • Presupuestos por proyecto
  • Seguimiento de actividades
  • Control de gastos

Con Compras​

  • Compromisos desde órdenes de compra
  • Ejecución al recepcionar
  • Trazabilidad completa

Con AFE​

  • Vinculación de AFE con presupuesto
  • Control de autorizaciones
  • Seguimiento de gastos

Permisos y Roles​

Permisos Disponibles​

  • budget.view - Ver presupuestos
  • budget.create - Crear planes
  • budget.edit - Editar borradores
  • budget.approve - Aprobar presupuestos
  • budget.commit - Crear compromisos
  • budget.execute - Registrar ejecución
  • budget.reports - Ver reportes
  • budget.admin - Administrar configuración

Roles Típicos​

  • Gerente de Proyecto: create, edit, commit, execute, reports
  • Gerente Financiero: view, approve, reports, admin
  • Contador: view, reports
  • Aprobador: view, approve

Mejores Prácticas​

✅ Recomendaciones​

  • Crear presupuestos detallados por partida
  • Registrar compromisos antes de ejecutar gastos
  • Revisar ejecución mensualmente
  • Mantener versiones documentadas
  • Configurar alertas de sobre-ejecución
  • Conciliar con contabilidad periódicamente

⚠️ Advertencias​

  • No ejecutar sin compromiso previo en proyectos grandes
  • Verificar disponibilidad antes de comprometer
  • No modificar presupuestos aprobados sin versionamiento
  • Documentar razones de desviaciones
  • No cerrar períodos sin conciliar

Conciliación Presupuestaria​

Conciliación Presupuestaria