Guía de Usuario — Centros de Costo
Guía para usuarios finales del módulo de Centros de Costo del sistema ERP del Consorcio Alvorada & Cladoca.
¿Qué es un Centro de Costo?
Un centro de costo es una unidad organizativa a la que se asignan gastos e inversiones. Permite agrupar y controlar el presupuesto por área, tipo de actividad o código PDVSA.
Cada centro de costo tiene:
- Un código interno del sistema (ej.
CC-001) - Un código PDVSA que identifica el tipo de actividad (ej.
LEV,INPR) - Un tipo: OPEX (operacional) o CAPEX (inversión de capital)
Módulo de Dashboards Presupuestarios
El sistema cuenta con 5 dashboards que permiten monitorear la ejecución presupuestaria:
| Dashboard | Descripción |
|---|---|
| Dashboard General | Vista ejecutiva con KPIs, desglose OPEX/CAPEX y tabla de CC |
| Dashboard Tiempo Real | Datos actualizados al momento con alertas |
| Dashboard de Ejecución | Análisis por categoría, mensual y por centro de costo |
| Dashboard de Compromisos | Estado de todos los compromisos adquiridos |
| Dashboard por Proyecto | Detalle de un proyecto específico |
Dashboard General (BudgetDashboard)
Filtro OPEX / CAPEX / Ambos
En la parte superior del dashboard verá tres pestañas:
[ OPEX ] [ CAPEX ] [ Ambos ]
- OPEX: Muestra solo gastos operacionales (contratos, servicios, personal)
- CAPEX: Muestra solo inversiones de capital (construcción, equipos)
- Ambos: Vista consolidada de todo el presupuesto
Al cambiar de pestaña, todos los gráficos y tablas se actualizan automáticamente.
Gráfico de Distribución PDVSA
El gráfico de dona en la parte inferior derecha muestra cómo se distribuye la ejecución presupuestaria por código PDVSA.
- Cada segmento representa un código PDVSA (LEV, SST, INPR, etc.)
- El porcentaje indica qué fracción del total ejecutado corresponde a ese código
- Pase el cursor sobre un segmento para ver el monto exacto
Nota: Este gráfico solo es visible si tiene el permiso
cost-centers:reports.
Tabla de Centros de Costo
La tabla en la parte inferior muestra todos los centros de costo con:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Código | Código interno del CC |
| Nombre | Nombre descriptivo |
| PDVSA | Código PDVSA asignado |
| Tipo | OPEX o CAPEX |
| Planificado | Presupuesto asignado |
| Comprometido | Monto con compromiso activo |
| Ejecutado | Monto ya pagado |
| Disponible | Planificado - Comprometido - Ejecutado |
| % Ejecución | Barra de progreso con semáforo de color |
Semáforo de colores:
- 🟢 Verde: Ejecución menor al 80% — Normal
- 🟡 Amarillo: Entre 80% y 95% — Precaución
- 🔴 Rojo: Mayor al 95% — Alerta
Exportar CSV
El botón "Exportar CSV" descarga la tabla de centros de costo en formato de hoja de cálculo. El archivo incluye todas las columnas visibles y puede abrirse en Excel o LibreOffice Calc.
Dashboard de Tiempo Real
Filtro por Centro de Costo
Si tiene permisos de centros de costo, verá un selector adicional en la barra de filtros que permite ver el dashboard filtrado por un centro de costo específico.
Sección "Por Centro de Costo"
Al final del dashboard hay una sección colapsable (haga clic en el encabezado para expandir/contraer) que muestra un resumen rápido de ejecución por centro de costo.
Dashboard de Ejecución Presupuestaria
Pestaña "Por Centro de Costo"
La quinta pestaña del dashboard de ejecución muestra una tabla detallada con:
- Ejecución por cada centro de costo
- Código PDVSA y tipo (OPEX/CAPEX)
- Barra de progreso con semáforo de colores
- Monto comprometido y ejecutado
Esta pestaña solo es visible con el permiso
cost-centers:reports.
Dashboard de Compromisos
Sección "Compromisos por Centro de Costo"
Al final del dashboard de compromisos, después de la tabla por proyecto, encontrará la sección "Compromisos por Centro de Costo" que muestra:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Código CC | Código del centro de costo |
| Nombre | Nombre del centro de costo |
| PDVSA | Código PDVSA |
| Comprometido | Total comprometido aún no pagado |
| Pagado | Total ya pagado |
| Pendiente | Diferencia (comprometido - pagado) |
Dashboard por Proyecto
Columna "Centro de Costo" en Líneas Presupuestarias
En la tabla de líneas presupuestarias del proyecto, verá la columna "Centro de Costo" que muestra el código del CC asignado a cada línea (si fue configurado).
Preguntas Frecuentes
¿Por qué no veo las tablas de centros de costo?
Necesita el permiso cost-centers:reports. Contacte a su administrador para solicitar acceso.
¿Qué significa que un CC esté en rojo?
Significa que la ejecución supera el 95% del presupuesto asignado. Puede indicar que el presupuesto está próximo a agotarse o que ya fue excedido.
¿Puedo ver el historial de un centro de costo?
Sí, usando el filtro de Año Fiscal en cada dashboard puede ver la ejecución de años anteriores.
¿Qué diferencia hay entre "Comprometido" y "Ejecutado"?
- Comprometido: Monto de órdenes de compra, contratos o valuaciones aprobadas pero no pagadas aún.
- Ejecutado: Monto ya pagado efectivamente.
¿Qué es el código PDVSA?
Es el código de nomenclatura estándar de PDVSA que identifica el tipo de actividad o gasto. Ver nomenclatura-pdvsa.md para la lista completa.
Referencias
- nomenclatura-pdvsa.md — Lista de códigos PDVSA
- flujo-centros-de-costo.md — Flujos operativos
- guia-administrador.md — Configuración del sistema